檢查處理違規的程序

一、基本原則

　　為確保外匯管理局依法行使檢查職權，保護當事人合法權益，外匯檢查工作程序堅持以事實為根據，以法律為準繩，實事求是，從客觀實際出發，懲罰與教育相結合的原則。

　　二、外匯檢查的管轄權

　　檢查處理違反外匯管理行為，由行為發生地外匯管理局負責。

　　三、外匯處罰訴訟時效

　　違反外匯管理行為在兩年內未被發現的，不再給予處罰。法律另有規定的除外。

　　四、行政處罰適用的法律情節

　　1．當事人有下列情形之一的，應當依法從輕處罰：

　　（1）主動減輕違反外匯管理行為危害后果的；

　　（2）主動向外匯局坦白交代違法事實，積極配合檢查、真誠悔改的。

　　2．當事人有下列情形之一的，應當依法減輕處罰：

　　（1）主動消除違反外匯管理行為危害后果的；

　　（2）受人脅迫有違反外匯管理行為的；

　　（3）配合外匯局查處違反外匯管理行為有立功表現的；

　　（4）違反外匯管理行為情節輕微的；

　　（5）其他依法減輕處罰的。

　　3．違反外匯管理行為情節輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，應免予處罰。

　　五、外匯檢查的立案程序

　　外匯管理局對通過舉報、自查自報、其他外匯管理局及其他有關部門交辦或移送、外匯管理局檢查發現等渠道反映的違反外匯管理行為予以立案查處。

　　對屬于其他行政機關管轄的，應及時移交有關行政機關處理；構成犯罪的，應移交司法部門，依法追究刑事責任。

　　六、外匯檢查的實施

　　1．檢查人員執行公務時，應當出示“國家外匯管理局檢查證”或本局介紹信。檢查應制發“檢查通知書”，提前5天通知當事人。

　　2．詢問當事人、證人和調查有關情況時，檢查人員不得少于兩人。詢問當事人應作好“調查筆錄”。“調查筆錄”應當交當事人核對；對沒有閱讀能力的，應向其宣讀。檢查人員應在筆錄末頁簽名。

　　詢問證人應當分別進行并作好“調查筆錄”。“調查筆錄”應當交證人核對；對沒有閱讀能力的，應向其宣讀。

　　3．對收集到的書證、物證等證據材料，應當說明來源和出處，并由出證人簽名并蓋章。在證據可能滅失或者以后又難以取得的情況下，經外匯管理局有關負責人批準，可以先行登記保存，制作登記清單，外匯管理局應在7日內及時作出處理決定。

　　七、外匯檢查的處理

　　1．外匯管理局在作出處罰決定前，須制作“行政處罰征求意見書”，向當事人說明準備作出處罰決定的事實根據、法律依據和處罰內容，告知當事人依法享有的權利。

　　2．外匯管理局對當事人給予停業、吊銷經營外匯業務許可證或罰沒款金額在500萬元人民幣以上的，應在“行政處罰征求意見書”中告知當事人有要求舉行聽證的權利。

　　3．檢查人員在違法事實調查清楚，證據確鑿，法律手續完備后，應填寫“檢查報告”。此報告應經外匯管理局有關負責人進行審查，并根據不同情況作出處理決定。

　　4．對違反外匯管理行為情節復雜或者違法金額在等值2000萬美元以上的，需給予較重處罰的，應由作出處罰的外匯管理局負責人集體討論決定。

　　5．作出處罰決定后，應制作“行政處罰決定書”，該書應包括如下內容：

　　（1）當事人姓名、住址、單位名稱、法人代表等情況；

　　（2）認定的違法事實；

　　（3）適用處罰的理由、依據；

　　（4）作出的處罰決定；

　　（5）處罰執行方式和期限；

　　（6）不服處罰決定申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

　　（7）作出處罰決定的外匯管理局名稱、印章和期限。

　　6．對需給予處罰的違反外匯管理行為，違法金額超過等值2500萬美元或違法所得超過等值2000萬元人民幣的，需報國家外匯管理局審核；事先應將“檢查報告書”及有關證據材料和處理意見報國家外匯管理局審核批復后才能處理。

　　7.對《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條第五款“其他逃匯行為”；第四十四條第四款“違反外債管理的其他行為”；第四十五條第四款“非法使用外匯的其他行為”進行處理，處罰決定前須報國家外匯管理局批準。

　　8．“行政處罰決定書”應直接送達當事人，并由當事人填寫“送達回證”。直接送達有困難時，也可以掛號方式郵寄送達，送達日期以當事人收到之日為準。

　　八、外匯處罰的執行

　　1．處罰決定除需立即執行的以外，執行期限一般應在當事人收到“行政處罰決定書”之日起15日內。當事人不服處罰決定申請復議或提起行政訴訟的，處罰不停止執行，法律另有規定的除外。

　　2. 對外匯管理局作出的處罰決定，當事人逾期不提出復議申請或行政訴訟，又不執行處罰決定的，作出處罰決定的外匯管理局可以采取下列措施：

　　（1）逾期不繳納罰沒款的，每日按罰沒款數額的3%加處罰款；

　　（2）申請法院強制執行。

　　作出處罰決定的外匯管理局及其人員不得自行收繳罰沒款，應通知當事人到指定銀行辦理繳納罰沒款手續，并持交款憑證報送作出處罰決定的外匯管理局存檔。處罰決定執行完畢后，應將全部材料及時存檔。存檔期限為5年。

　　九、外匯檢查的復審

　　外匯管理局實施處罰有下列情況之一的，由上級外匯管理局或原承辦局有關負責人責令復審后進行糾正

　　（原承辦局）自行復審糾正的處罰決定，必須經當地外匯管理局負責人批準并報國家外匯管理局備案）：

　　事實不清或證據不足的；

　　無法定處罰依據的；

　　擅自改變處罰種類、幅度的；

　　違反規定的處罰程序的。

　　在復議期限內，當事人申請復議的，一般應適用復議程序。但被申請人原承辦局若采取復審程序糾正自己錯誤的具體行政行為，且當事人同意撤回復議申請的，可適用復審程序。外匯管理局經過復審糾正自己的處罰決定的，應制發“復審決定書”通知當事人。

　　十、外匯檢查的簡易程序

　　檢查處理下列違反外匯管理行為，可以適用簡易程序

　　（1）違法事實確鑿并有處罰依據，需給予當事人警告或應給予對個人處罰款在50元人民幣以下的，對法人或其他組織罰款在1000元人民幣以下的；

　　法律、法規規定的其他情況。

　　簡易程序包括如下內容

　　（1）向當事人出示“國家外匯管理局檢查證”；

　　（2）告知當事人違反外匯管理行為的事實以及適用處罰的理

　　由和依據；

　　聽取當事人的陳述和申辯；

　　（4）制發適用簡易程序的“行政處罰決定書”，使用時經主管檢查的有關負責人批準后填發；

　　將“行政處罰決定書”當面送達當事人。

　　十一、法律責任

　　1．外匯管理局施行行政處罰，有下列情形之一的，由上級外匯管理局責令改正，并可以對直接負責的主管人員和其他直接人員依法給予行政處分：

　　（1）沒有法定處罰依據的；

　　（2）擅自改變處罰種類、性質的；

　　（3）違反法定的處罰程序的；

　　（4）違反《中華人民共和國行政處罰法》第十八條關于委托處罰規定的。

　　2．檢查人員利用職務上的便利，索取或收受他人財物等行為構成犯罪的，依法追究刑事責任；情節輕微不構成犯罪的，依法給予行政處分。

　　3．外匯管理局為牟取本單位私利，對應當移交司法機關追究刑事責任的不移交，以行政處罰代替刑罰，由上級外匯管理局或者有關部門責令改正；拒不糾正的，對直接負責的主管人員給予行政處分；徇私舞弊，包庇縱容違法行為的，比照《中華人民共和國刑法》第一百八十八條的規定追究刑事責任。